Calcular imposto sobre criptoativos

Nesse artigo abordaremos os temas abaixo, clique abaixo para ir diretamente o qual se aplica ao seu caso:

• Regra geral
• Quais são as alíquotas de imposto?
• É possível abater prejuízos em lucros futuros?
• Quando o imposto precisa ser pago?
• Como utilizar a calculadora?
• Declaração anual

Regra geral de imposto de renda sobre ganho de capital com operações com criptoativos

Se você realizou operações de venda (alienação) de criptoativos, você deve calcular o ganho de capital e realizar o recolhimento do imposto, quando devido, segundo alíquotas progressivas estabelecidas em função do lucro.

Mas atenção: o imposto só será devido quando você realizar vendas acima de R$35.000,00 no mês e tiver lucro. Se você vender abaixo de R$35.000,00, mesmo tendo lucro, não terá imposto a pagar. O valor mensal deve ser contabilizado levando em consideração as vendas de todos os criptoativos conjuntamente.

Quais são as alíquotas de imposto?

• 15% sobre a parcela dos ganhos que não ultrapassar R$5 milhões;
• 17,5% sobre a parcela dos ganhos que exceder R$5 milhões e não ultrapassar R$10 milhões;
• 20% sobre a parcela dos ganhos que exceder R$10 milhões e não ultrapassar R$30 milhões; 
• 22,5% sobre a parcela dos ganhos que ultrapassar R$30 milhões.

No exemplo abaixo simulamos o cálculo do imposto:

Valor de compra	R$20.000
Valor da venda	R$36.000
Lucro da operação	R$16.000
Cálculo do imposto	R$16.000 x 15%
Valor do imposto devido	R$2.400

É possível abater prejuízos em lucros futuros?

Por falta de previsão legal, não é possível abater os prejuízos com lucros de criptoativos, mesmo que ocorram no mesmo mês.

As despesas com corretagem, contudo, poderão ser abatidas do ganho tributável.

Quando o imposto precisa ser pago?

Aqui vale a mesma regra para o imposto calculado sobre operações de ativos em bolsa de valores: o imposto deve ser calculado e pago até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.

Caso ocorra atraso, multa e juros serão acrescidos sobre o valor do imposto devido, que deve ser pago através de DARF.

Como calcular no Velotax?

A melhor forma de calcular e pegar seus impostos é através da Calculadora de Criptoativos do Velotax, que faz os cálculos automaticamente de acordo com as últimas regras da Receita Federal, além de emitir DARF e possibilitar o pagamento através de cartão de crédito em até 12x ou PIX.

Para ver como utilizar a Calculadora de Criptoativos do Velotax, CLIQUE AQUI e leia o artigo

Declaração Anual de Criptoativos

Também é importante ter em mente que seus criptoativos precisam ser declarados no Imposto de Renda Anual da Pessoa Física.

O critério para obrigatoriedade de inclusão desses criptoativos é ter mais de R$5.000 por ativo (compra).

Ou seja, se você tiver mais de R$5.000 em Bitcoins, mas somente R$3.000 em Ethereum, você é obrigado a declarar seus Bitcoins.

Você deve relacionar todos os criptoativos incluindo os seus dependentes, no Brasil e no exterior, e informar o valor em que se encontram ao final do ano, por exemplo: 31/12/2021 e em 31/12/2022.

Abaixo deste valor, a declaração é opcional.